内部审计工作流程

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规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定内部审计业务的具体操作流程规范如下审计人员应在审计工作中按规定遵照执行
根据内部审计工作的实质要求审计工作可分为以下步骤：
步骤一：审计立项与授权
一、审计立项
审计立项是指确定具体的内部审计项目即被审计的对象审计对象包括集团下属的各子公司集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等
审计对象的选择一般由以下三种方式决定：
1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表经批准后逐项实施
2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务
3、由被审计者提出审计要求经批准实施审计业务
二、审计批准与授权
对于已立项的审计项目审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权
步骤二：审计准备
在确定审计事项后审计人员开始审计准备工作制订审计计划审计准备工作包括以下内容：
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