经营部应收帐款内部对帐流程（样本）（doc 91）

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编写人：
批准人： IDS标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
明确业务员，操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责，确保IDS系统和分销商手工帐记录都准确无误。
原则：
１． 两套系统均应以发货就记录应收帐。
２． 手工帐系统应该建立宝洁IDS系统的销售清单号码。
３． 对帐的时间点双方必须统一。
４． 数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。
 运作环节 电脑操作 运作人员 时间
（根据具体情况而定）
1 每天收款，DSR将现金及其它票据交收款台，收款台复核后，将现金交内部银行，将支票，汇票等交出纳。出纳等银行兑现后，交到会计处。  财务经理
会计
出纳 随时
2 财务会计作收款报告汇总后把报告交给IDS系统管理员。  会计 9：00
3 操作员根据报告进行当天收款输入。 IDS：AR 操作员 10：00-11：00
4 操作员打印当天收款报表。 IDS：AR每日销售日记帐报表 操作员 
5 操作员把它与每日收款报告进行对帐。  操作员 
6 周末对帐：操作员从电脑中打出客户应收帐龄分期报表，与会计手工明细帐对帐，与，并查找原因如有差异即查找原因并及时调整，并计算应收帐款记录准度（RRA）交业务经理见（附件2）。 IDS：AR应收帐款帐龄报表 业务经理
操作员 周末
7 月末对帐，操作员计算应收帐记录准度（RRA）的平均值。  操作员 月末
8 月末：操作员打印超期欠款明细表计算超额欠款占销售额比率（Overdue Rate）（见附件3）。  操作员 月末

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