实际完成
完成比例
备 注
中期调整项目
5000ha
6015.8ha
120.3%
后期调整项目
2500ha
2500ha
100%
合计
7500ha
8515.8ha
113.5%
从上表可知，实际完成数量大于目标数量。在营林建设期间，已超规模完成了项目目标。其原因是：本项目自实施以来，得到自治区领导、市委和市政府的高度重视，市林业局，市计委、市财政局、农行防城港分行的大力支持，广西区世行办、市世行办的强有力的监控、管理和指导，并在各级政府和有关部门的积极帮助和我公司全体职工的共同努力下，使项目工程建设在营林建设期的速度大大加快。 3．5 财务管理评价 公司设立项目独立帐户，按项目实施进度及年度资金使用计划，筹措与安排资金。为使项目资金使用做到专款专用，合理使用，公司财务部根据世界银行西南扶贫项目财务管理的有关规定执行，并制订了《项目财务管理制度》规范财务管理行为。 1、项目建设使用资金实行先用自筹资金，后用信贷资金的原则。 2、项目基地生产资金实行报帐制。财务部根据经公司经理审批的由工程技术部编写的年度完成任务及质量报告，按核定的定额，支付工程费用。 3、公司尽量不安排非生产性的固定资产投资，加快固定资产的折旧速度以保证林地更新有资金来源。 3．5．1 加强项目财务管理工作 ①强化财务制度建设，财务人员职责分明； ②规范项目会计核算帐簿体系，严格按西南世行扶贫贷款项目的财务制度和核算程序设置各类帐簿，准确反映资金存量和投资完成情况； ③加强对资金特别是回补资金的管理，确保扶贫资金专款专用； ④做好贷款利息、承诺费、管理费等费用的核算工作，并按规定如期承付上述费用； ⑤加大配套资金筹措力度，确保配套资金足额到位； ⑥做好成本控制工作，减少非生产性开支，为提高企业经济效益出谋献策； ⑦配合审计部门做好年度项目财务会计审计工作。 3．5．2 加强世行贷款的提款报帐工作 ①指定专人负责项目实施的采购及报帐工作。 ②报帐根据项目实际进度及相应发生的费用，按世行规定的支付率，执行先做后报，做多少报多少的原则。 ③按有关要求，备齐所有的证明文件并填制有关表格，向市世行办提出报帐申请，市世行办会同市财政局对报帐资料进行审查并组织验收核实无误后，汇总上报自治区项目办。 ④编制年度报帐计划，注意平衡招标采购与项目实施及资金运用的衔接关系，尽力加快项目实施进度，不断提高项目实施质量。 3．6 采购管理评价 根据世行项目采购文件规定，世行西南扶贫项目《评估报告》以及项目《信贷协议》和《项目协定》，项目物资采购均按照世界银行规定同意的采购方式进行。为了兼顾世行项目的要求和造林工程实施的实际，物资采购均集中在项目营林建设期的前两年进行，以配合项目的造林计划。具体的采购方式：ICB方式采购车辆， NCB方式采购化肥，NS方式采购种苗和农具，FA方式主要是工地准备。以上采购方式，经过本项目的初步实践NS采购方式和FA方式更适于项目的发展，有利于降代成本提高经济效益。 3．7安置劳动力管理评价 3．7．1 指定专人负责项目劳动力，特别是贫困地区劳动力的管理工作。做好贫困地区劳动力的招收计划、培训、使用、监测及跟踪工作，使该项工作健康有序进行。 3．7．2 定期将阶段性贫困地区劳动力招收、使用情况进行清理，补充完善有关手续及资料。 3．7．3 持续做好贫困地区劳动力的吸纳安置工作，按要求完成项目扶贫目标。
第四章 项目效果评价 4．1项目财务状况分析 4．1．1 项目工程目标完成情况分析 截止20xx年8月底止，防城港市世行硬贷速生丰产林已完成整地种植8515.8公顷，占项目总体目标7500公顷的113.54%，项目实施累计完成投资5130万元，占项目总体基本费用3644万元的140.78%。其中，1998—1999年实施的中期调整世行硬贷款（200万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植6015.8公顷，占该项目目标5000公顷的120.32%，完成项目投资3938万元，完成的投资额占项目基本费用2210万元的178.19%。20xx年实施的后期调整世行硬贷款（100万美元）速生丰产林子项目已完成整地种植2500公顷，占该项目目标2500公顷的100%，完成项目投资1192万元，完成的投资额占该项目基本费用1434万元的83.12%。（见下表） 防城港市世行硬贷速生丰产林项目工程目标完成情况表 项目单位：防城港市林业开发公司 单位：万元
项目内容
原目标
调整后目标
累计完成
规模
金额
规模(ha)
金额
规模(ha)
比例%
金额
比例%
中期调整项目
5000
2210
6015.8
120.32
3938
178.19
后期调整项目
2500
1434
2500
100
1192
83.12
合 计
7500
3644
8515.8
113.54
5130
140.78 4．1．2 资金到位情况分析 根据项目设计，防城港市速生丰产林项目按照世行贷款和国内配套资金（55%:45%）配套，截止20xx年8月31日，世行贷款为270万美元（折合人民币2232万元），国内配套资金实际到位1952万元。各项资金到位情况如下： 1、世行贷款实际回补情况 ①工程类别累计报帐发票金额1163万元，回补美元54万元（折合人民币450万元）； ②询价采购货物累计报帐发票金额716万元，回补美元50万元（折合人民币410万元）； ③国内竞争性招标采购货物，回补美元160万元（折合人民币1327万元）； ④国际竞争性招标采购货物，回补美元6万元（折合人民币45万元）； 以上4项累计已向世行申请报帐发票金额1879万元，回补270万美元（折合人民币2232万元），分别占世行贷款规模308万美元的87.66%，占世行贷款人民币规模2551万元的87.5%，汇兑亏损人民币2万元。（见下表）：
防城港市世行硬贷速生丰产林项目世行贷款回补情况表 项目企业：防城港市林业开发公司 单位：万元
类 别
世行贷款目标
实际回补金额
占目标（%）
USD
RMB
USD
RMB
USD
RMB
工程
77
640
54
450
70.13
70.31
货物
231
1911
216
1782
93.51
93.25
技援培
合 计
308
2551
270
2232
87.66
87.50 2、国内配套资金到位情况： 防城港市世行硬贷速生丰产林项目计划需国内配套资金1773万元，其中：银行贷款41%，计727万元；企业自筹31%，计550万元；市财政配套10%，计177万元；其他资金18%，计319万元。截止20xx年8月底，硬贷项目配套资金实际到位1952万元（其中：银行贷款1600万元，企业自筹342万元，其他资金10万元），占应配套资金总额的110.1%。详细情况见下表：
防城港市世行硬贷速生丰产林项目国内配套资金到位情况表 项目企业：防城港市林业开发公司 单位：万元
资金来源
计划配套
实际到位
落实比例（%）
银行贷款
727
1600
220.08
企业自筹
550
342
62.18
财政配套
177
其他资金
319
10
3.13
合 计
1773
1952
110.10 4．1．3 资金使用情况分析 4．1．3．1 项目投资情况分析 截至20xx年8月31日止，累计完成项目投资5130万元，占项目目标基本费用3644万元的140.78%，实际投入项目资金4186万元，占项目目标基本费用的114.87%。项目投资完成情况见下表：
，速生桉丰产林项目验收报告